1、商业信用(Business Credit):在商品销售过程中,一个企业授予另一个企业的信用。如原材料生产厂商授予企业,或生产厂商授予产品批发商,产品批发商授予企业的信用。 2、消费者信用或个人信用(Consumer Credit or Personal Credit):产品厂商、零售商、银行授予个人的信用,用于购买商品或借款。如:消费者用分期付款方式购买汽车、住房、大件耐用消费品时,银行授予个人的信用。
3、银行信用 (Bank Credit) :由银行或其它金融机构授予企业或个人的信用,其主要目的是补足企业或个人营运资金(working capital)的不足。如:企业在经营过程中向银行申请的短期贷款。
4、投资信用 (Investment Credit):由银行或其它金融机构授予企业的信用,主要用于购买如土地、建筑物、设备等大型固定资产;如:部分企业向银行申请的长期贷款。
5、公共信用 (Public Credit):政府机构为完成政府职能,而获得的信用;
信用销售(赊销)
赊销:(以信用为基础的销售)买方与卖方签定购货协议后,卖方让买方取走货物(或卖方送货),而买方按照协议在规定日期付款或以分期付款( Instalment )形式逐渐付清货款的过程,称为信用销售。 注意: 1.在信用销售过程中,"信用"具有了货币功能; 2.在信用销售过程中,由于卖方不能立即收回货款,因而这是卖方对买方的贷款或投资。
成熟的信用销售在如下四个条件下形成: 1.买方市场---在卖方市场条件下,卖方具有更强的讨价还价能力,因而不必使用信用销售; 2.卖方组织的销售过程; 3.合理回报下的厂家或商业银行资本支持; 4.合法强制购货客户如约付款的机制;
信用风险
信用风险:以信用关系规定的交易过程中,交易的一方不能履行给付承诺而给另一方造成损失的可能性。在赊销过程中,信用风险是指买方到期不付款(还款)或者到期没有能力付款,造成货款拖欠或无法收回的可能性。 产生信用风险的原因:
1、信用风险的外部原因: 1.交易双方产生的贸易纠纷 2.交易伙伴客户经营管理不善,无力偿还到期债务 3.交易对象有意占用企业资金 4.交易对象蓄意欺诈
2、信用风险的内部原因 1.所掌握的交易对象的信息不全面、不真实; 2.对交易对象的信用状况没有准确判断; 3.对交易对象信用状况的变化缺乏了解; 4.财务部门与销售部门缺少有效的沟通 5.企业内部人员与交易对象相互勾结 6.没有正确地选择结算方式和结算条件 7.企业内部资金和项目审批不严格 8.对应收帐款监控不严 9.对拖欠帐款缺少有效的追讨手段 10.企业缺少科学的信用管理制度
“企业最大的、最长远的财产是客户,然而企业最大的风险也来自客户”。 |